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828棋盘|A档案|尔康制药财务造假2.5亿被罚201万续:董事长帅放文不兑现承诺,838名投资者索赔5.30亿

2020-01-11 16:41:43

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828棋盘|A档案|尔康制药财务造假2.5亿被罚201万续:董事长帅放文不兑现承诺,838名投资者索赔5.30亿

828棋盘,近日,尔康制药发布公告称,公司已收到湖南省长沙市中级人民法院出具的《起诉状》、《应诉通知书》、《上诉状》、《民事裁定书》等相关法律文书,新增10起证券虚假陈述责任纠纷案件,新增148.73万元。另外,3名一审原告向法院提起上诉,法院对(2019)湘01民初3045号民事判决书予以补正。

至此,尔康制药因虚增2015年、2016年财务数据被证监会处罚201万后,截止目前,已经有14起,共计838名投资者索赔5.30亿元将公司投诉至法庭。

虚增两年净利润2.5亿元 公司、董事长等人被罚201万元

尔康制药被投资者投诉一事,可以追溯到一年半之前。

2018年6月13日,公司收到湖南证监局下发的《行政处罚决定书》(编号:【2018】2 号),湖南证监局认为,尔康药业存在以下违规行为:

2015年,尔康制药全资子公司湖南尔康(香港)有限公司将从另一全资子公司湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司购入的200吨改性淀粉通过广州某食品公司、上海某实业公司等中间商间接销往尔康制药,为此尔康香港确认营业收入18,058,880.00元,确认净利润15,859,735.04元。

2016年,尔康香港将从尔康柬埔寨购入的1878吨改性淀粉通过广州某食品公司、上海某实业公司等中间商间接销往尔康制药,为此尔康香港确认营业收入229,315,853.50元,确认净利润208,981,130.18元。

湖南证监局认为,尔康制药从全资子公司全额现款购入原料不具有商业合理性,商品所有权上的主要风险和报酬没有发生转移,相关经济利益没有实际流入,商品的实际控制权没有发生转移。尔康香港的会计处理不符合现行《企业会计准则第14号—收入》的规定,上述经济业务不应确认为销售收入。

此外,湖南证监会在调查过程中还发现,尔康药业还存在一大违规行为:

尔康制药全资子公司尔康柬埔寨存在216吨改性淀粉销售退回未确认,虚增营业收入25,759,338.34元,虚增净利润2327万元。2016年,尔康柬埔寨销售给加拿大s公司改性淀粉一批,客户提出产品存在均一度指标不达标,要求退货,在得到同意补偿损失的口头承诺后,2016年12月,加方将其中216吨低价处理,尔康制药对销售退回未做账务处理。

按照这一结果来看,尔康制药已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回时,应当在发生时冲减当期销售商品收入。尔康制药的会计处理不符合《企业会计准则第14号—收入》第九条的规定。

最终,尔康制药三起违规事件造成了2015年年度报告、2016年年度报告,存在虚假记录。

业绩报告显示,尔康制药2015年年度财务报表虚增收入18,058,880.00元,虚增净利润15,859,735.04元,占当期合并报表披露营业收入1,755,998,915.76元的1.03%,披露净利润604,578,672.02元的2.62%。

2016年年度财务报表虚增营业收入255,075,191.84元,虚增净利润232,254,448.80元,占当期合并报表披露营业收入2,960,896,815.03元的8.61%,披露净利润1,026,434,494.30元的22.63%。

为此,湖南证监局对尔康制药责令改正,给予警告,并处以60万元罚款;对直接负责的主管人员帅放文、刘爱军给予警告,并分别处以30万元罚款;对其他责任人员王向峰、杨海明、帅友文、帅瑞文、高振亚、张曲曲给予警告,并分别处以10万元罚款;对其他责任人员王健、许中缘、左田芳,罗琅、周伏军、陈文献、李义国给予警告,并分别处以3万元罚款。共计罚款201万元。

838名投资者索赔5.30亿元

因虚增公司营业收入、净利润等财报数据,被湖南证监会处罚201万后,尔康制药拉开了被投资者投诉的序幕。

截止目前,尔康制药已被838名投资者以证券虚假陈述为由而起诉,要求公司就信息披露违法行为承担民事赔偿责任,累计诉讼金额为5.30亿。

2018年8月9日,尔康制药收到湖南省长沙市中级人民法院出具的《应诉通知书》等相关法律文书,涉及 125起证券虚假陈述责任纠纷案件,诉讼金额共计3584万元。

2018年8月16日,尔康制药收到湖南省长沙市中级人民法院出具的《应诉通知书》等相关法律文书,涉及79起证券虚假陈述责任纠纷案件,诉讼金额共计8304万元。

2018年10月12日,尔康制药收到湖南省长沙市中级人民法院出具的《应诉通知书》等相关法律文书,涉及 130 起证券虚假陈述责任纠纷案件,诉讼金额共计7342万元。

2018年11月22日,尔康制药收到湖南省长沙市中级人民法院出具的《应诉通知书》等相关法律文书,涉及 74 起证券虚假陈述责任纠纷案件,诉讼金额共计811万元。

2018年12月7日,尔康制药收到湖南省长沙市中级人民法院出具的《应诉通知书》等相关法律文书,涉及 5 起证券虚假陈述责任纠纷案件,诉讼金额共计733万元。

2019年1月18日,尔康制药收到湖南省长沙市中级人民法院出具的《应诉通知书》等相关法律文书,涉及 14 起证券虚假陈述责任纠纷案件,诉讼金额共计3127万元。

2019年2月22日,尔康制药收到湖南省长沙市中级人民法院出具的《应诉通知书》等相关法律文书,涉及 21 起证券虚假陈述责任纠纷案件,诉讼金额共计431万元。

2019年3月8日,尔康制药收到湖南省长沙市中级人民法院出具的《应诉通知书》等相关法律文书,涉及新增证券虚假陈述责任纠纷案件10起,新增诉讼金额63万元,涉及变更诉讼请求4起,变更后诉讼金额增加17.6万元,涉及金额合计80万元。

2019年4月4日,尔康制药收到湖南省长沙市中级人民法院出具的《应诉通知书》等相关法律文书,涉及 38 起证券虚假陈述 责任纠纷案件,诉讼金额共计3121万元。

2019年5月13日,尔康制药收到湖南省长沙市中级人民法院出具的《应诉通知书》、《传票》等相关法律文书,新增 41 起证券虚假陈述责任纠纷案件,诉讼金额共计6638万元。

2019年6月13日,尔康制药新增12起证券虚假陈述责任纠纷案,涉及诉讼金额564万元。31起证券虚假陈述责任纠纷案原告提出变更诉讼请求的申请,其中:26名原告申请追加被告,诉讼金额未发生变更;5 名原告申请变更诉讼金额,变更后诉讼金额增加169万元。

2019年6月17日,尔康制药公告称,截止目前,共有826名投资者以证券虚假陈述责任纠纷为由,要求公司就前述信息披露违法行为承担民事赔偿责任,累计诉讼金额为5.24亿元。

2019年7月1日,尔康制药公告称,4起诉讼原告撤诉,涉及金额92万元,6起诉讼原告申请延期开庭,涉及金额100万元。

2019年7月12日,尔康制药公告,涉及69起证券虚假陈述责任纠纷案原告向法院提出变更诉讼请求的申请,其中,17名原告申请追加被告,51名原告申请变更诉讼金额,1名原告同时提出了追加被告和变更诉讼金额的申请,变更后相关诉讼金额合计增加846万元。1起证券虚假陈述责任纠纷案原告向法院申请对公司价值2181万元的财产予以保全。

2019年7月26日,尔康制药表示,将于2019年7月29日开庭的4起证券虚假陈述责任纠纷案件涉及金额95万元。

2019年8月5日,尔康制药表示,新增18起诉讼案件,涉及金额2931万元,新增案件将于2019年8月20日开庭审理。

2019年8月13日,法院一审判决尔康制药向原告赔偿损失合计7031万元。为此,尔康制药2018年度公司计提预计负债6610万元,2019年公司就相关诉讼事项补充计提预计负债950万元。截止8月13日,尔康制药已就相关诉讼事项累计计提预计负债7560万元。

2019年8月28日,尔康制药公告称,8月20日,18 起证券虚假陈述责任纠纷案一审开庭,涉及金额2931万元。其中,16起案件撤诉,涉及金额2517万元,1 起案件变更诉讼申请,变更后相关案件诉讼金额减少395万元,上述撤诉、变更诉讼申请后,相关案件涉及金额合计减少2912万元。

2019年9月12日,尔康制药公告称,310 名一审原告向法院提起上诉,要求法院依法撤销一审民事判决(出一审判决,法院判决公司应向原告赔偿损失的金额合计7031万元)。

截止当日,共有820名投资者以证券虚假陈述责任纠纷为由,分别向法院提起诉讼,要求公司就信息披露违法行为承担民事赔偿责任,累计诉讼金额为5.26亿元。

2019年9月18日,尔康制药公告称,新增8起证券虚假陈述责任纠纷案,涉及诉讼金额191万元。

截止当日,共有828名原告以证券虚假陈述责任纠纷为由,分别向法院提起诉讼,要求公司就信息披露违法行为承担民事赔偿责任,累计诉讼金额为5.28亿元。

2019年10月25日,尔康制药公告称,公司收到法院出具的(2018)湘 01 民初 3920-2 号《民事裁定书》,公司因履行完毕对原告曾清凤的全部义务,法院判决解除公司价值32.5万元财产冻结。同时,法院对2起诉讼案件作出一审判决,公司向原告赔偿损失17万元。

2019年11月15日,尔康制药公告称,公司新增证券虚假陈述责任纠纷案件 10 起,涉及诉讼金额149万元,3名一审原告向法院提起上诉。

截止当日,共有838名原告以证券虚假陈述责任纠纷为由,分别向法院提起诉讼,要求公司就信息披露违法行为承担民事赔偿责任,累计诉讼金额为5.30亿元。

造假期间卖套现超12亿元

尔康制药在自查出造假问题后,董事长帅放文曾向投资者表达歉意,并承诺将竭尽全力赔偿损失,即使拿出全部身家也在所不惜,“只要我活着,就要把它全部赔掉。”帅放文说。

调查结果出来后,尔康制药并未提投资者赔偿的事。自法院一审判决以来,帅放文未主动提投资者赔偿方案,投资者只有向法院提起诉讼索赔,要求尔康制药承担赔偿责任,并要求帅放文承担连带赔偿责任。

不过从帅放文夫妇在造假期间减持情况来看,赔偿投资者其在经济上并没有多大压力。查阅历史数据,帅放文及其妻子曹再云分别在2016年12月13日、14日、15日、16日,2017年4月28日,2017年5月5日通过大宗交易方式减持,累计减持1.03亿股,套现12.36亿元,这段时间正是公司虚假陈述期间。

帅放文(资料图)

资料显示,2017年3月,胡润研究院发布《2017胡润全球富豪榜》,尔康制药帅放文、曹再云夫妇以150亿元居1037位。

帅放文,1966年出生,中国国籍,1988年于华南农业大学本科毕业,现为中南大学生物医学工程博士。2003年创办湖南尔康制药股份有限公司,现任公司董事长,同时兼任美国药典委员会委员(中国企业*人)、全国工商联医药业商会副会长、中南大学客座教授、长沙医药工业协会会长等职务。

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